Як українцям декларувати інвестиційний прибуток?

Для багатьох українців інвестиційний прибуток – це щось не дуже зрозуміло з фільмів про фондові біржі Волл-стріт.

Але часи змінюються.

🔼У 2024 році має запрацювати міжнародний автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки за стандартами CRS та CbCR.

Державна податкова служба України повідомила, що програмне забезпечення для цього вже розроблено.

Завдяки йому доходи, отримані від інвестицій, стають прозорими.

Податкова служба отримує інформацію про рахунки громадян України у 100 країнах, що входять у CRS.

Вона отримує можливість перевіряти повноту включення доходів у декларацію фізичної особи та притягувати до відповідальності за несплату податків.

Що треба знати українцям, які будуть вперше подавати Декларацію про майновий стан та доходи з урахуванням отриманого інвестиційного доходу?

🔺З інвестиційного прибутку, що включає дохід від інвестування грошей в цінні папери, нерухомість, державні акції тощо. Він може бути отримано у вигляді приросту вартості активів, відсотків, дивідендів тощо.

🔻В Україні інвестиційний дохід фізичної особи обкладається:

ПДФО – за ставкою, що залежить від юрисдикції та виду доходів;

військовим збором за фіксованою ставкою 1,5%.

🔻Якою може бути ставка податку на інвестиційні доходи фізичної особи:

дивіденди української компанії – 5% ;

дивіденди іноземної компанії – 9%;

прибуток від збільшення вартості проданого активу за межами території України – 18%.

Що треба знати, щоб коректно розрахувати свій інвестиційний дохід та податок?

🔽Спочатку треба вивчити положення ст. 170. 2 Податкового Кодексу України.

Відповідно до виду отриманого доходу вибрати ставку оподаткування.

Слід врахувати, що при розрахунку інвестиційного доходу слід використовувати метод FIFO (спочатку на продаж виставляють цінні папери, що придбані раніше).

Слід також врахувати курсові різниці від зміни курсу іноземної валюти та винагороду брокерам, що підтверджені документально.

🔻Друзі, якщо вам треба розрахувати інвестиційний дохід та податок, я можу вам допомогти.

Але подавати Декларацію про майновий стан та доходи треба особисто.

Це можна зробити через е-кабінет платника податку, якщо ви у 2023 році отримали відсотки, дивіденди тощо.

Строк подання Декларації – до 1 травня 2024 року.